OCI observa viaje de dos comisionados a Lima.
El Órgano de Control Institucional (OCI) ha identificado deficiencias en el Plan Meriss respecto al otorgamiento de habilitos de fondos de viáticos y reembolsos por comisión de servicio al interior del país.
El informe de Orientación de Oficio 010-2023-OCI/4501-SOO comprende el informe de Tesorería que comunicó al OCI que, en el periodo del tres de enero al 22 de marzo de 2023, el director de estudios (e) y el residente del proyecto Pallallaje del Plan Meriss salieron de comisión de servicio a la ciudad de Lima. Dichas personas quienes estuvieron de comisión de viaje entre el 8 al 11 de febrero y del 1 al 3 de marzo del año en curso, respectivamente, recibieron fondos públicos bajo la modalidad de reembolso de viáticos por comisión de servicios.
Razón por la cual, el informe precisa: “el reembolso se solicitará a la Oficina Regional de Administración, la que deberá emitir la Resolución Administrativa (…), sin embargo de la revisión a los actuados de los comprobantes de pago a través del cual se efectuó dichos reembolsos, tampoco se advirtió que, el Jefe de la Unidad de Administración efectuara la emisión de la referida Resolución”.
El documento de control también indica que si bien los comisionados presentaron sus documentos que sustentan la necesidad del viaje para la comisión de servicio en la ciudad de Lima, sin embargo, en ningún extremo de este solicitaron la habilitación de fondos para viáticos ni la adquisición de pasajes en comisión de servicio y pese a ello, la entidad procedió con la autorización de comisión de servicios y efectuó posteriormente, la adquisición de los pasajes, sin dar inicio (formalmente) a los trámites para la habilitación de los fondos para viático por comisión de servicio.
“En ese tenor, de las descripciones precedentes, se tiene que, los funcionarios y/o servidores públicos, (..) en sus documentos de comunicación de necesidad de comisión, no vendrían solicitando la habilitación de los fondos públicos para viáticos por comisión de servicio, así como tampoco la adquisición de los pasajes correspondientes; asimismo, se tiene que el Jefe de la Unidad de Administración vendría realizando el reembolso de viáticos por comisión de servicio sin la emisión de la Resolución Administrativa respectiva, además de que se vendría dando la prerrogativa de reembolso de comisión de servicio sin considerar que, éstas se dan únicamente ante situaciones contingentes, debidamente justificadas, hecho que vendría afectando el adecuado reconocimiento de un gasto en la fase del devengado.
Según el OCI, también se habría producido en la entrega de los habilitos una inadecuada verificación de los comprobantes de pago y demás documentos presentados para el reembolso de los gastos efectuados en la comisión de servicio, lo que afectaría la adecuada asignación de los recursos financieros, la correcta administración pública, la transparencia, así como la finalidad de los fondos públicos.
En este caso, el documento de control incluye los comprobantes de pago del director de estudios (e), donde se advierte facturas por un pollo a la leña más ensalada y una gaseosa por S/31.80, habitación S/120, una boleta por un desayuno, almuerzo y cena de S/75, factura de hospedaje (2) de S/160, un festival del mordisco y una jarra por S/76.50, otra boleta por un ceviche mixto de S/50 y 1 trío marino y jarra de chicha por S/100.
El ente de control advierte que entre los documentos que sustentaron los gastos de alimentación del 9 de febrero de 2023, el director de estudios (e) presentó hasta dos comprobantes de pago, los cuales denotan el consumo de dos almuerzos por día, toda vez que, en uno de ellos se consignó en la descripción del servicio prestado, el consumo de “1 desayuno, 1 almuerzo y 1 cena” por el importe de S/ 75,00, y otro comprobante por el consumo de “Festival el mordisco y una jarra” por el importe de S/ 76,00, el cual por la hora de emisión del referido comprobante (15:33 horas) correspondería también al almuerzo del referido día, es decir se presentó boletas por el mismo servicio.
